Aktivitet 5.4.32 – Resultatbudsjett

Fordjuping

Annes klede og gåver gir desse rekneskapstala for 2018:

Salsinntekter	kr 11 150 000
– Varekostnader	kr 6 840 000
= Dekningsbidrag	kr 4 310 000

INDIREKTE FASTE KOSTNADER:
Lønn og sosiale kostnader	kr 1 980 000
Emballasje og frakt	kr 90 000
Husleige	kr 640 000
Lys og oppvarming	kr 78 000
Leigekostnader	kr 62 000
Reparasjonar og vedlikehald	kr 86 000
Rekneskap og revisjon	kr 94 000
Kontorkostnader	kr 105 000
Marknadsføringskostnader	kr 154 000
Bilkostnader	kr 123 000
Forsikringar	kr 35 000
Diverse indirekte kostnader	kr 324 000
Avskrivingar	kr 320 000
Rentekostnader	kr 198 000
Sum faste kostnader	kr 4 289 000
Resultat	kr 21 000

Leiinga er svært misnøgd med drifta i 2018 og planlegg tiltak for å betre resultata. Det er ikkje realistisk å budsjettere med særleg høgare bruttoforteneste, så resultatforbetringa må skje ved å effektivisere drifta. I ein samtale med Thomas Haugen, som er dagleg leiar i bedrifta, får du desse opplysningane:

1. Leiinga reknar med at auka reklameinnsats aukar salsinntekta med 10 %.
2. Bruttofortenesta skal setjast til 35 % av ny salsinntekt.
3. Mindre bruk av overtid reduserer lønnskostnadene med 8 %.
4. Rentenivået er på veg nedover, og rentekostnadene minkar med kr 25 000.
5. Marknadsføringskostnadene aukar med 30 %.
6. Diverse indirekte kostnader minkar med kr 50 000.
7. Avskrivingane blir uendra.
8. Resten av dei indirekte kostnadene reknar ein med vil auke med 3 %.

Set opp resultatbudsjettet for 2019.